تعد قراءة القوائم المالية خطوة حاسمة في فهم صحة وأداء أي شركة أو مؤسسة ومساعدتها في اتخاذ القرارات المناسبة، حيث تقدم القوائم المالية للشركات بيانات ومعلومات مالية مختلفة حول وضع الشركة المالي من حيث أرباحها أو خسائرها إيراداتها ومصروفاتها، وذلك من خلال تحليل القوائم المالية الذي يبحث في المعلومات المدرجة في مختلف القوائم وبطرق مختلفة مثل قائمة الدخل وقائمة الميزانية العمومية وقائمة التدفقات النقدية، مما يساعد في الوصول إلى نتائج المؤشرات المالية التفصيلية للشركة أو المؤسسة، وذلك لمعرفة فيما إذا كانت الشركة قادرة على تحصيل الأرباح والتطور، أم أنها تتراجع.

ما دور القوائم المالية في تقييم رأس المال للشركة؟

تساعد القوائم المالية في توفير البيانات المالية والمعلومات المهمة حول الأداء المالي للشركة ومركزها وتدفقاتها النقدية، حيث تلعب تلك المعلومات دورًا حيويًا في تقييم رأس المال للشركة أو المؤسسة، وذلك من خلال تقديم رؤى حول الصحة المالية واستقرار فرصة الاستثمار، كما يمكن المستثمرين من اتخاذ القرارات الاستثمارية المناسبة، وذلك يتم من خلال تحليل الجوانب الأساسية الآتية:

1. بيان الدخل:

يقدم بيان الدخل نظرة عامة على إيرادات الشركة ونفقاتها وربحيتها خلال فترة محددة، فهو يساعد المستثمرين على فهم مصادر الإيرادات وهيكل التكلفة والأداء المالي العام للشركة.

2. الميزانية العمومية:

توفر الميزانية العمومية لمحة سريعة عن أصول الشركة وخصومها وحقوق المساهمين في وقت محدد، مما يساعد المستثمرين على تقييم الوضع المالي للشركة، والرافعة المالية، والقدرة على الوفاء بالتزاماتها.

3. بيان التدفق النقدي:

يتتبع بيان التدفق النقدي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل، مما يساعد المستثمرين على تقييم قدرة الشركة على توليد النقد وإدارة السيولة وتمويل عملياتها.

4. النسب المالية:

النسب المالية المختلفة مثل نسب الربحية (هامش الربح الإجمالي، هامش صافي الربح)، ونسب السيولة (النسبة الحالية، نسبة السيولة السريعة)، ونسب الرافعة المالية (نسبة الدين إلى حقوق الملكية، وتغطية الفوائد)، تساعد في تقديم نظرة ثاقبة للأداء المالي وصحة الشركة أو المؤسسة، مما يمكن للمستثمرين مقارنة هذه النسب بمعايير الصناعة لتقييم فرصة الاستثمار.

هل تبحث عن دراسة جدوى لمشروعك؟

احصل على دراسة جدوى تفصيلية لمشروعك، دراسة مالية، فنية، تسويقية، يقوم بالدراسة مجموعة من الخبراء والمتخصصين يساعدونك على دراسة مشروعك باحترافية كبيرة.

الاسم

البريد الالكتروني

رقم الجوال

تواصل معنا

هل لديك استفسار؟

فريقنا جاهز للرد على كافة استفساراتك

واتس اب

اتصل بنا

ارسال رسالة

كيف يتم قراءة القوائم المالية للوصول إلى المؤشرات المالية الدقيقة للشركة؟

تعد قراءة القوائم المالية وتحليلها عملية هامة جدًا للوصول إلى المؤشرات المالية الدقيقة للشركات ولفهم وتقييم أداء الشركات وصحة أعمالها، حيث توفر القوائم المالية معلومات مالية مهمة عن الشركة، مثل الإيرادات والنفقات والأصول والخصوم والأرباح والخسائر، وتعكس الوضع المالي الحالي والأداء المالي السابق للشركة، وتتم قراءة القوائم المالية بصورة صحيحة وناجحة من خلال التعرف على تفاصيل القوائم التالية:

• قائمة الدخل:

تعد قائمة الدخل أكثر ما يهم الشركة في عامها المالي وفي قوائمها المالية، حيث ترتبط قائمة الدخل بنتائج الشركة خلال فترة زمنية محددة، وتتضح كافة المتعلقات الخاصة بنشاط الشركة خلال الفترة التي تم أخذ النتائج فيها، كما تقيس قائمة الدخل إجمالًا مستوى أداء الشركة في السوق وما تدخله من أرباح صافية في كل سنة مالية، ترتبط قائمة الدخل ارتباطًا قويًا بإيرادات الشركة والمصروفات التي دفعتها الشركة لتغطية تكاليف محددة متصلة بالمبيعات، حيث تتعدد المصادر لإيرادات الشركة وتتواجد مجموعة مختلفة من المصروفات التي تلتزم بدفعها.

ومن أهم النقاط الواردة في قائمة الدخل ما يلي:

– الإيرادات أو المبيعات.

– المصروفات.

– إجمالي الأرباح.

– صافي الربح.

– الربح التشغيلي، وهو الدخل من عمليات الشركة الرئيسية.

– المكاسب والخسائر من غير العمليات الرئيسية.

– ربح السهم.

– مخصص الزكاة.

• قائمة الميزانية العمومية:

تمثل قائمة الميزانية العمومية الصورة المفصلة للوضع المالي للشركة عند نشرها، وهي ما يطلق عليها (قائمة المركز المالي)، فهي عبارة عن حصيلة وملخص لجميع الحسابات في تاريخ محدد من السنة المالية، وتجمع قائمة الميزانية العامة بين الأصول المملوكة للشركة بما لها وما عليها من التزامات مالية للغير، وتكون الأصول ذات قيمة مالية تمتلكها الشركة أو المؤسسة الاقتصادية بما يعود عليها بالنفع كالمخزون والمعدات والنقد والمباني، وبما توفره من التزامات مستحقة الدفع على الشركة، ورغم أن الأرقام التي تظهر في قوائم الميزانية العمومية للشركات تتفاوت بشكل كبير، إلا أن الإطار العام لقوائم الميزانية العمومية يبقى موحدًا لكل الشركات.

ومن أهم العناصر عناصر قائمة الميزانية العمومية للشركة ما يلي:

– أصول الشركة.

– أصول متداولة.

– أصول غير متداولة.

– خصوم الشركة والتزاماتها.

– حقوق الملكية للمساهمين.

• قائمة التدفقات النقدية:

تعد قائمة التدفقات النقدية من أهم القوائم المالية لأي شركة أو مؤسسة، فهي قائمة سرد لجميع التفاصيل المالية للشركة، حيث تجمع حجم التدفقات النقدية التي تدخل إلى الشركة والتي تخرج منها خلال فترة تحددها الشركة، وتقدم قائمة التدفقات المالية تفاصيل دقيقة حول مصادر النقد التي تتوفر للشركة واتجاهات استخدامها وعن أرصدة الشركة من النقد والسيولة المتوفرة، مما يجعلها قائمة مهمة جدًا في اتجاهات الشركة نحو النجاح وتحقيق الأرباح المتزايدة.

وتقسم قائمة التدفقات النقدية إلى الفئات المهمة التالية:

– صافي النقد من الأنشطة التشغيلية.

– صافي النقد من الأنشطة التمويلية.

– صافي النقد من الأنشطة الاستثمارية.

تقدم لك شركة “بناء” أفضل شركة دراسات جدوى مالية واقتصادية في الوطن العربي، أفضل الطرق والأساليب لقراءة وتحليل القوائم المالية لشركتك بشكل تفصيلي ودقيق مما يساعد في الوصول إلى المؤشرات المالية للشركة بكل موثوقية، وذلك مع فريق عمل من المحللين الماليين والاستشاريين الاقتصادين والماليين الأكثر خبرة وكفاءة لتقديم أفضل تجربة محاسبية ولتلبية احتياجات العملاء بكل دقة وشفافية، مما يساعد في بث الشعور بالراحة والتميز وتحقيق أفضل النتائج الاستثمارية الناجحة.

لا يتطلب الأمر منك سوى الاتصال بنا من خلال أرقام الهاتف 0534484734 أو مراسلتنا عبر الواتساب أو من خلال البريد الإلكتروني info@bena2.com.

أين مقر شركة بناء لدراسات الجدوى؟

المملكة العربية السعودية: الأحساء، الهفوف، حي المزروعية، أسبانيا: Rambla Catalunya 38, planta 8, Barcelona، مصر: 92 التحرير، الدواوين، عابدين، القاهرة